中國大唐集團公司關于2012年度財務收支審計結果的說明

　　6月20日，國家審計署對中國大唐集團公司2012年度財務收支審計結果進行公告。審計結果表明，大唐集團認真貫徹執行國家宏觀經濟政策和決策部署，加快結構調整、推進轉型升級，積極推進節能減排，提高公司發展質量，財務報表基本真實地反映了企業的財務狀況、經營成果。同時，國家審計署指出，大唐集團會計核算、經營決策、內容管理等方面還存在一些不規范問題。

　　針對審計公告中反映的相關問題，大唐集團給予高度重視，多次召開專門審計整改會議，制定詳細的整改措施和方案，明確整改責任，積極落實整改要求，邊審邊改，不斷提升公司的生產經營管理水平和風險防控能力。

　　目前，大唐集團已經對審計結果整改情況進行公告，各項整改工作已基本完成，整改結果已按要求報告國家審計署并得到國家審計署充分肯定。

　　在今后的工作中，大唐集團將以此次審計整改為契機，進一步剖析原因、汲取教訓，舉一反三、科學決策，不斷規范管理流程，健全管控體系，完善制度標準，構建依法規范運作的長效機制，以整改工作的成果，不斷夯實發展之基，以促進大唐集團更好地履行央企的經濟與社會責任。

　特此說明。

　　中國大唐集團公司

　　2014.6.20

　　關于2012年度財務收支審計結果

　　整改情況的公告 

　　(2014年6月20日)

　　2013年審計署派出審計組對中國大唐集團公司(以下簡稱大唐集團)2012年度財務收支情況進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項進行了必要的延伸和追溯。大唐集團已正式收到審計署送達的《審計報告》和下達的《審計決定》。

　　《審計報告》充分肯定了大唐集團3年來在加快結構調整、推進轉型升級，提高公司發展質量；完善規章制度、推進管理提升，夯實發展基礎；開源節流、降本增效，降低資產負債率等方面取得的主要成果。審計表明，大唐集團財務報表基本真實地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量，3年來主要經濟指標有一定增長、經濟效益有一定提高。但也站在國家治理和推動央企科學發展的高度，指出了大唐集團在經營管理中存在的一些問題，并提出了許多準確、中肯、寶貴的意見及建議。通過審計，進一步增強了大唐集團系統上下認真貫徹落實黨和國家方針政策，依法治企、合規經營的意識，對我們加強管控、提高經營管理水平和質量有著重要的指導作用。

　　大唐集團高度重視本次審計及審計整改工作，領導班子多次召開會議研究整改事項，明確要求系統各單位認真徹底整改、規范管理。按照“邊審邊改、立審立改”的原則，在審計過程中，針對具體問題及時整改，今年元月初專門召開全系統所有單位參加的審計整改工作會議，對系統各單位審計整改工作進行全面部署，制定了詳細的整改措施和處理意見、明確了整改責任及整改時限，要求在全面徹底整改的基礎上，進一步剖析原因、舉一反三，健全管控體系和制度標準，規范管理流程，構建依法規范運作的長效機制。經過系統各有關單位和部門的積極努力，大唐集團已基本完成了審計整改任務，整改情況已按要求報告審計署并得到了審計署的充分肯定。現將整改結果公告如下：

　　一、會計核算和財務管理存在的問題

　　(一)關于多計利潤的問題。

　　相關單位已按規定調整相關會計賬目。

　　(二)關于合并會計報表編制不規范的問題。

　　大唐集團已在2013年對合并會計報表期初數進行了調整。

　　(三)關于部分所屬單位多計資產及負債的問題。

　　相關單位已按規定調整相關會計賬目。

　　(四)關于虛列勞務費的問題。

　　相關人員已將資金原渠道退還，大唐集團對有關責任人員進行了黨紀政紀處分和經濟處罰。

　　(五)關于所屬公司在工資總額外發放補貼的問題。

　　相關單位已停止發放補貼，大唐集團將嚴格執行工資總額管理的相關規定并規范費用支出行為。

　　二、執行國家經濟政策和企業重大經濟決策中存在的問題

　　(一)關于川匯水電公司向高耗能企業低價供電的問題。

　　川匯水電公司在送出主網恢復后，已終止低價供電。

　　(二)關于煤化工等7個非主業投資項目未報國資委[微博]審核批準的問題。

　　對2008年至2010年列入投資計劃的煤化工、煤干燥等7個非主業投資項目中處于前期階段的項目盡快報國資委[微博]審批，已開工或投產的項目擬采取資產重組、停止推進等方式進行處置。

　　(三)關于大唐國際發電股份有限公司(以下簡稱“大唐國際”)違規擴大非主業商業性房地產投資項目，至2013年7月未有實質進展的問題。

　　該項目為遠景規劃，尚未簽署正式協議，也未支付前期費用；大唐國際已全部退出房地產開發業務。

　　(四)關于大唐國際河北豐寧萬勝永風電場核準前即開工的問題。

　　萬勝永風電項目核準文件已取得，大唐集團將不斷加強相關制度文件的執行力度，堅決杜絕類似問題再次發生。

　　(五)關于大唐國際設立信托基金購買煤礦的問題。

　　大唐國際已于2013年4月提前終止了20億元信托計劃，并收回全部資金及相應收益；并于2013年9月底提前終止了40億元礦產投資基金及其回購承諾。大唐集團責成大唐國際對此問題作出深刻檢查，在集團全系統予以通報批評。

　　(六)關于大唐國際在收購寶利公司過程中，未認真審核中介機構提供的評估報告等資料多支付資金的問題。

　　多付資金已由原股東以煤炭抵償。大唐集團給予有關責任人黨紀政紀處分和經濟處罰。

　　(七)關于大唐國際擅自改變債權投資資金用途，資金存在被提前收回及承擔違約金等風險的問題。

　　有關資金用途的安排已向債權人報告，取得債權人理解，不會對大唐國際造成實質性的資金風險或損失。

　　(八)關于大唐國際燃料公司簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票套取信貸資金的問題。

　　大唐國際已對相關責任人進行了組織處理，并安排專人進行清理，防控資金風險。

　　(九)關于大唐吉林發電公司長山熱電廠1號機組建成后才獲核準且由于未配套建設發電送出工程造成資產閑置，增加財務費用的問題。

　　長山熱電廠1號機組已取得國家核批，機組已并網發電。

　　(十)關于順興煤礦超核準產能生產的問題。

　　已經嚴格按照核準產能組織生產，確保安全。

　　三、內部管理存在的問題

　　(一)關于所屬四川分公司未報經大唐集團同意，超出合同約定增加收購水電站項目投資；收購的15個水電項目實際投資額超設計概算，已投產的14個項目僅3個實現盈利的問題。

　　責成四川分公司嚴格執行大唐集團相關制度，規范決策和審批程序；目前，14個項目已完成概算調整并取得審批機關的批復，1個項目正在開展概算調整工作，大唐集團將通過優化運行，加強管理，不斷降低成本，盡快實現盈利。

　　(二)關于部分所屬公司3個項目投資額超概算，未按規定報發展改革部門備案或核準的問題。

　　已補辦相關手續。目前，1個項目的概算調整已完成，另外2個項目的概算調整正在審批過程中。

　　(三)關于多倫煤化工項目投資額超概算未按規定報發展改革部門備案和大唐集團審批，延期投產后未達到預期指標；該項目火炬因設計缺陷不能滿足生產要求且存在安全隱患，重新設計建造增加投資；該項目所占3962.7畝土地未取得建設用地審批手續；該項目2012年有81份合同未按規定進行公開招標的問題。

　　多倫公司正在完善工藝系統，概算調整正在補辦相關手續；已聯系原制造廠家和其他用戶，設法將換下的設備進行利用或回收，減少經濟損失；正在向地方政府土地管理部門履行用地審批手續；大唐集團已責成大唐國際嚴格執行招投標法，完善相關制度，加強執行監督。

　　(四)關于多倫項目采購的2735.22萬元催化劑已超過保質期；采購的1.7億元催化劑閑置3年多，增加資金成本的問題。

　　多倫公司已聯系催化劑生產廠商，確認了催化劑存貨的有效性，且部分已被使用，大唐國際已下發相關制度規范催化劑管理，提高資金使用效率。

　　(五)關于大唐國際違規讓職工持股企業參股同業優質發電資產使其獲利的問題。

　　大唐國際參與股權投資的職工已全部退出投資持股，大唐集團已責成大唐國際黨組作出深刻檢查，并在集團全系統進行通報批評。

　　(六)關于所屬2家公司5輛公務用車超出大唐集團規定標準的問題。

　　相關單位已將該5輛公務用車上交大唐集團，大唐集團將按照相關規定和要求整改。

　　(七)關于大唐集團信息系統建設和運行的問題。

　　大唐集團積極采取措施加強信息系統建設和運行管理。制定了信息化總體規劃和實施行動方案，加強了信息化頂層設計；正按照規劃進行信息系統的建設；加強了信息化管控體系建設，規范信息化項目管理。

　　(八)關于大唐集團管理層級達六級；二級單位區域劃分、功能定位和專業分工不夠清晰合理，部分業務交叉重復的問題。

　　大唐集團已采取積極措施，進一步規范和加強組織機構管理，進一步優化產業和區域布局，盡量壓縮管理層級。

　　大唐集團將深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中全會精神，以本次審計整改為契機，進一步提高經營決策風險意識，不斷加強內部控制體系建設，推動管理水平和管控能力提升，自覺接受社會監督，確保大唐集團依法合規運作，更好地履行中央企業的經濟責任和社會責任。